Pourquoi constituer une retraite dite « supplémentaire » ?
Les Indépendants et chefs d’entreprise, pour compléter votre retraite obligatoire ou celle de vos salariés, vous pouvez souscrire un produit d’épargne retraite.
Principe 1 : la gestion pilotée
La gestion des sommes versées sur un plan d’épargne retraite se fait par défaut suivant le principe de gestion pilotée. Vous choisissez entre différents supports, c’est-à-dire des fonds qui ont chacun leurs caractéristiques (actions, obligations, international, etc.), leur niveau de risque et de rendement potentiel. Le gestionnaire a pour mission de sécuriser progressivement le capital investi au fur et à mesure que vous approchez de l’âge de départ à la retraite.
Principe 2 : le choix du niveau de risque
Le produit d’épargne retraite peut être souscrit en unité de compte ou en fonds euros. Les supports en unités de compte ne garantissent pas le capital versé. Ils sont soumis aux fluctuations des marchés financiers. À l’inverse, les fonds en euros présentent l’avantage de garantir le capital déposé. Toutefois, le rendement de ces derniers est plus faible que celui des supports en unités de compte.
Garance obtient un taux de revalorisation pour son PER « Garance sérénité » de 2,5% en 2020.
Principe 3 : diverses façons de placer sur un PER
Le PER est alimenté par les versements volontaires effectués par le salarié, ainsi que l’abondement versé par l’employeur. Les sommes versées par l’employeur ne peuvent pas dépasser 3 fois le montant versé par le salarié, ni être supérieur à 6 581,76 € par an. Vous pouvez également alimenter votre PER avec les sommes issues de votre compte épargne temps, de l’intéressement, de la participation.
Principe 4 : une fiscalité avantageuse
Les sommes versées sur un PER sont déductibles des revenus imposables.
Pour les salariés, vous pouvez déduire de l’assiette de vos impôts le plus élevé des deux montants suivants :
- 10% des revenus professionnels, nets de cotisations sociales, avec déduction maximale de 32 909€ ;
- 4 114€ si ce montant est plus élevé.
Pour les indépendants, vous pouvez déduire de l’assiette de vos impôts le plus élevé des deux montants suivants :
- 10% des bénéfices imposables de 2021, dans la limité de 329 088€ + 15% bénéfice imposable compris entre 1 et 329 088 € ;
- Ou 4 114 € + 15% du bénéfice imposable compris entre 1 et 329 088 € si ce montant est plus élevé.
Principe 5 : des conditions de sortie encadrées
Les sommes versées sur les produits d’épargne retraite sont en principe bloquées jusqu’au départ à la retraite. Toutefois, des mécanismes de sortie anticipée existent.
Sortie anticipée = Le déblocage avant l’âge de la retraite est possible sous conditions : invalidité du titulaire, de ses enfants, de son époux ou partenaire de pacs, décès de l’époux ou du partenaire de pacs, expiration des droits aux allocations chômage, surendettement, cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire, acquisition de la résidence principale.
Sortie à l’échéance = Il est possible de demander que l’épargne accumulée soit débloquée lors du départ à la retraite. Celle-ci pourra être versée en capital (d’un coup) ou en rente (par des versements mensuels à vie).
Rappel sur le régime de retraite supplémentaire
Le régime de retraite supplémentaire vient en complément du régime de base et du régime complémentaire.
Fonctionnement = La retraite supplémentaire est basée sur un système par capitalisation (les euros que je toucherai demain sont ceux que j’investis aujourd’hui). Elle est facultative et peut être mis en place de manière collective par une entreprise ou de manière individuelle.
Qui est concerné = Tout le monde peut souscrire un produit d’épargne en préparation de son départ à la retraite
Quels sont les acteurs du régime de retraite supplémentaire = Les produits d’épargne retraite supplémentaire sont distribués par des acteurs privés. Découvrez les offres GARANCE sur garance-mutuelle.fr.